Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ).
Согласно данным судебной статистики Судебного департамента при Верховном Суде РФ в 2019 г. по ст. 171 УК РФ осужден 145 человек.
Доля преступлений по ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» составляет 1 — 1,3% от общего числа преступлений в области экономической деятельности, что говорит о том, что данные преступления совершаются довольно редко.
Однако особенностью данного вида преступлений, является большой процент совершаемых преступлений в крупном и особо крупном размере или причинивших крупный ущерб государству.
Следует сказать также, что в общее число уголовных дел, возбужденных по ст. 171 УК РФ («Незаконное предпринимательство») к сожалению, входит число уголовных дел, возбужденных безосновательно и незаконно.
Нередко на практике положения ст. 171 УК РФ («Незаконное предпринимательство») равно как и ст. 171.1 УК РФ («Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации»),, используются незаконно применяются «нечистыми на руку» представителями правоохранительных органов как инструмент давления на добросовестных предпринимателей. Цели совершения таких действий могут быть как интересы недобросовестных предпринимателей, устранение неугодных конкурентов с рынка товаров, услуг, так намерение получить мзду.
В качестве примера необоснованного и незаконного возбуждения уголовного дела против предпринимателя, можно привести ситуацию уголовного преследования происшедшую в Ульяновской области.
Так, в Ульяновской области летом 2018 г. было «скоропостижно» возбуждено уголовное дело по ст. 171 УК РФ («Незаконное предпринимательство») в отношении директора ООО «Центр водной подготовки» после того, как он отказался встречаться с сотрудниками «транспортной» полиции по поводу ведения им «слишком успешного» бизнеса, связанного с прокатом маломерных водных судов, а также обучением навыкам безопасного поведения на воде и управления маломерными судами.
Несмотря на наличие оформленной в установленном законом порядке лицензии на право осуществления образовательной деятельности, своевременные отчисления в бюджет, четкое исполнение всех налоговых обязательств и т.д., в отношении директора ООО «Центр водной подготовки» (причем даже не по факту, а в отношении конкретного лица) буквально сразу же после попытки обратиться за юридической помощью к адвокату было возбуждено уголовное дело. При этом дело было возбуждено по признаку «осуществление предпринимательской деятельности без лицензии» (с извлечением дохода в крупном размере). Показателен тот факт, что дело было возбуждено без проведения надлежащей проверки и соблюдения необходимых административных процедур, предусмотренных на случай выявления нарушений условий лицензирования, которые предполагают предоставление предпринимателю полугодичного срока для устранения выявленных нарушений.
Благо за данного предпринимателя вовремя вступились представители адвокатского сообщества, и это «вопиющее» с точки зрения закона постановление о возбуждении уголовного дела было отменено вышестоящей инстанцией в лице заместителя начальника СУ УТ МВД России по ПФО как незаконное и необоснованное, возбужденное, как выяснилось, и без законного повода, и без достаточных оснований.
Итак, незаконным предпринимательством является осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.
Уголовным законодательством (ст. 171 УК РФ) и законодательством об административных правонарушениях (ст. 14.1 КоАП РФ) предусмотрена публичная юридическая ответственность за незаконное предпринимательство.
Основным признаком, различающим уголовную и административную ответственность за незаконное предпринимательство, является степень его общественной опасности, определяемая размером полученного дохода или причиненного вреда.
В настоящей статье приведен анализ состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ.
Согласно ч. 1 ст. 171 УК РФ, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса.
В ч. 2 ст. 171 УК РФ, предусмотрена уголовная ответственность, если деяние:
а) совершено организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.
В примечании к ст. 170.2 УК РФ, указано, что крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере по ст. 171 УК РФ признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным — девять миллионов рублей.
Рассмотрим подробно деяния, которые уголовный закон относит к незаконному предпринимательству:
1. Осуществление лицом предпринимательской деятельности без регистрации в качестве юридического лица или ИП, то есть если государственном реестре отсутствует запись о создании такого юридического лица или ИП либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Осуществление лицом предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), в случаях, когда такое разрешение обязательно. К данным случаям также относится осуществление предпринимательства в период приостановления лицензии или после аннулирования (прекращения) лицензии.
3. Осуществление юридическим лицом или ИП, обладающим специальной правоспособностью для осуществления лишь определенных видов деятельности (например, банковской, страховой, аудиторской), иными видами экономической деятельности, которыми они в соответствии с учредительными документами и имеющейся лицензией заниматься не вправе. Соответственно такие действия, сопряженные с неправомерным осуществлением иных видов деятельности, будут рассматриваться как незаконная предпринимательская деятельность без регистрации либо незаконная предпринимательская деятельность без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно.
Уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ, подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.
Если лицо (за исключением руководителя организации или лица, на которое постоянно, временно или по специальному полномочию непосредственно возложены обязанности по руководству организацией) находится в трудовых отношениях с организацией или индивидуальным предпринимателем, которые осуществляют свою деятельность без регистрации, с нарушением правил регистрации, без специального разрешения (лицензии) либо с нарушением лицензионных требований и условий или с предоставлением заведомо подложных документов, то выполнение этим лицом обязанностей, вытекающих из трудового договора, не содержит состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ. (п. 11 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23).
Под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать всю выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.
Причем, при исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками.
В процессе доказывания в уголовных делах по ст. 171 УК РФ, решающую роль в определении стоимости ущерба, размера крупного или особо крупного дохода, полученного подозреваемым или обвиняемым от незаконного предпринимательства,
Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном или особо крупном размере, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 171 и 171.1 УК РФ.